Kapitalo prieaugio mokestis Lietuvoje yra vienas tų terminų, kuris pradedantiesiems investuotojams dažnai skamba sudėtingai. Iš tiesų viskas paprasčiau, nei gali atrodyti – tai tiesiog mokestis nuo pelno, kurį uždirbate parduodami vertybinius popierius brangiau, nei juos pirkote. Norint sėkmingai investuoti, svarbu suprasti, kaip šis mokestis veikia, kokios taikomos išimtys ir kaip galima optimizuoti savo mokesčių naštą.
Įsivaizduokite paprastą situaciją: nusipirkote akcijų už 2 000 eurų, o po kurio laiko jas pardavėte už 3 000 eurų. Jūsų pelnas – 1 000 eurų. Šis pelnas ir vadinamas kapitalo prieaugiu.
Kapitalo prieaugis gali atsirasti ne tik iš akcijų, bet ir iš obligacijų, ETF fondų ar kitų finansinių priemonių. Skirtumas tik tas, kad kartais pelnas matomas iš karto, o kartais – tik po ilgesnio laikotarpio.
Kapitalo prieaugiui taikomas 15 % gyventojų pajamų mokestis (nuo 2026 metų kyla 5%-17% daugiau, iki 32%). Tačiau yra viena svarbi detalė – neapmokestinama pelno suma. Tai reiškia, kad jei per metus uždirbote tik nedidelį pelną, jo apmokestinti gali ir nereikėti. Tik tada, kai riba viršijama, nuo likusios dalies tenka sumokėti mokestį.
Ši taisyklė itin naudinga smulkiems investuotojams, nes leidžia pradėti investuoti be didelės mokestinės naštos. Tuo tarpu aktyviai prekiaujantiems ar didesnes sumas investuojantiems svarbu planuoti – priešingu atveju mokesčiai gali nustebinti metų pabaigoje.
Investuojant neišvengiamai pasitaiko ir nesėkmingų sandorių. Įstatymas leidžia nuostolius užskaityti, t. y. sumažinti mokestinę bazę. Tarkime, vieną poziciją pardavėte su 500 eurų nuostoliu, o kitą – su 1 500 eurų pelnu. Deklaracijoje mokestis bus skaičiuojamas tik nuo 1 000 eurų.
Ši galimybė suteikia lankstumo ir padeda optimizuoti mokesčius. Dėl to verta kruopščiai fiksuoti visus sandorius, net jei jų per metus būna labai daug.
Kapitalo prieaugis dažnai painiojamas su dividendais. Skirtumas paprastas: dividendai yra įmonės pelno dalis, kurią ji paskirsto akcininkams (apie tai plačiau rašėme straipsnyje Dividendų apmokestinimas Lietuvoje ir užsienyje). Kapitalo prieaugis – tai skirtumas tarp pirkimo ir pardavimo kainos.
Abiem atvejais mokamas 15 % (GPM 2025) mokestis, tačiau skiriasi deklaravimo subtilybės ir tai, kada tas mokestis atsiranda. Dividendus gaunate reguliariai, o kapitalo prieaugis realizuojamas tik pardavus turimą turtą.
Metų pabaigoje investuotojas privalo pateikti deklaraciją. Joje nurodomos visos gautos pajamos – tiek kapitalo prieaugis, tiek dividendai. Verta prisiminti, kad jei investicijų pardavimų buvo daug, svarbu kruopščiai pildyti duomenis.
Deklaruoti būtina net tada, kai mokesčių sumokėti nereikia. Pavyzdžiui, jei jūsų pelnas per metus neviršijo neapmokestinamos sumos, deklaracijoje vis tiek reikia tai atspindėti.
Kapitalo prieaugio mokestis Lietuvoje yra neišvengiamas, kai investicijos atneša pelno. Tačiau jis neturėtų gąsdinti – žinant taisykles, galima tinkamai planuoti ir išvengti netikėtumų. Be to, galimybė užskaityti nuostolius leidžia mokestinę naštą sumažinti, o investavimas tampa racionalesnis ir aiškesnis.
Investavimas yra maratonas, o ne sprintas. Todėl mokesčių supratimas – tai dar vienas žingsnis link finansinės ramybės.
“Myriad capital” investavimo programėlėje galite investuoti į akcijas, obligacijas, ETF ir kitas finansines priemones. Investavimo programėlė yra skirta visiems – nesvarbu ar esate patyręs ar pradedantysis investuotojas, investuojate aktyviai ar laikotės ilgalaikio investavimo strategijos. “Myriad capital” siekia, kad investavimas būtų suprantamas ir prieinamas kiekvienam investuotojui.