Investuojant svarbu ne tik pasirinkti tinkamas priemones ar strategiją, bet ir tinkamai susitvarkyti su mokestiniais įsipareigojimais. Investicijų deklaravimas yra neišvengiama dalis visų, kurie uždirba iš kapitalo prieaugio, dividendų ar kitų finansinių instrumentų. Nors pati procedūra gali pasirodyti sudėtinga, turint aiškų supratimą ji tampa gana paprasta.
Pirmas klausimas, kylantis daugeliui investuotojų, – kokias pajamas būtina nurodyti deklaracijoje. Į sąrašą patenka:
Svarbu suprasti, kad deklaruoti reikia ne tik pajamas, bet ir nuostolius. Pastarieji gali būti užskaitomi ir taip gali sumažinti bendrą mokestinę naštą.
Investicinės pajamos deklaruojamos už praėjusius kalendorinius metus. Nors deklaravimo terminas yra aiškiai apibrėžtas, dažniausiai iki gegužės 2, neverta laukti paskutinės dienos – anksčiau pateikta deklaracija suteikia daugiau ramybės ir laiko pasitikrinti, ar viskas atlikta teisingai.
Investicijų deklaravimas vyksta Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) Elektroninio deklaravimo sistemoje. Prisijungus prie sistemos pateikiama deklaracijos forma, kurioje reikia užpildyti duomenis apie gautas pajamas. Kai kuriais atvejais VMI jau būna iš anksto užpildžiusi dalį informacijos, pavyzdžiui, gautus dividendus iš Lietuvos įmonių.
Tačiau jeigu pajamos gautos iš užsienio bendrovių ar uždirbtas kapitalo prieaugis, duomenis būtina įrašyti pačiam.,
Procesas vyksta nuosekliai. Prisijungus prie EDS, pasirenkama metinė pajamų deklaracija. Joje yra skyriai, skirti skirtingoms pajamų rūšims. Į kapitalo prieaugio lauką įrašomas skirtumas tarp pirkimo ir pardavimo kainos, į dividendų lauką – gautos išmokos suma, o palūkanos nurodomos atskirai.
Deklaruojant pajamas iš užsienio, būtina pateikti tikslius duomenis apie sumokėtus mokesčius užsienyje. Čia itin svarbios dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartys, kurios gali leisti išvengti papildomo mokesčio Lietuvoje.
Kad procesas vyktų sklandžiai, verta pasiruošti iš anksto. Investuotojui reikalinga visa informacija apie atliktus sandorius: pirkimo ir pardavimo datas, kainas, gautas sumas. Jei naudojamasi finansų maklerio paslaugomis, dažniausiai tokia ataskaita paruošiama automatiškai. Ji tampa pagrindiniu dokumentu, iš kurio paimami duomenys deklaracijai.
Vienas iš svarbiausių momentų yra nuostolių įtraukimas. Jei dalis investicijų buvo nesėkmingos, tai sumažina mokestinę bazę. Tokiu būdu investuotojas moka tik nuo bendro teigiamo rezultato. Nuostoliai negali būti perkelti į ateinančius metus, todėl juos būtina panaudoti tais metais, kai jie patirti.
Deklaracijos pateikimas nėra vien formalumas – už pavėluotą ar klaidingą deklaraciją gali būti skiriamos baudos. Nors jos nėra itin didelės, nemalonumų visada galima išvengti, jei viskas atliekama laiku. Be to, neteisingai nurodyti duomenys gali vėliau sukelti papildomų klausimų iš mokesčių administratoriaus.
Investicinių pajamų deklaravimas Lietuvoje yra procesas, su kuriuo susiduria visi aktyviau investuojantys. Nors iš pradžių gali atrodyti painu, įgijus patirties jis tampa paprastas ir aiškus. Žinant, kokias pajamas būtina deklaruoti, kokius dokumentus turėti ir kokius terminus sekti, deklaracija tampa natūralia investavimo dalimi.
Deklaravimas leidžia ne tik įvykdyti teisinius įsipareigojimus, bet ir užtikrina skaidrumą. Tai reiškia, kad investuotojas gali ramiai planuoti ateities sprendimus, žinodamas, jog jo finansinė veikla tvarkoma tinkamai. Jei norite pasikonsultuoti su finansų makleriais, susisiekite su Myriad Capital
“Myriad capital” investavimo programėlėje galite investuoti į akcijas, obligacijas, ETF ir kitas finansines priemones. Investavimo programėlė yra skirta visiems – nesvarbu ar esate patyręs ar pradedantysis investuotojas, investuojate aktyviai ar laikotės ilgalaikio investavimo strategijos. “Myriad capital” siekia, kad investavimas būtų suprantamas ir prieinamas kiekvienam investuotojui.